p No rescaldo da crise financeira global de 2007-2008 e os seguintes estudos e comentários na literatura e na imprensa financeira, um estudo de um grupo de importantes economistas holandeses, publicado em junho de 2018, é comentado pelo Prof.dr. Piet Duffhues, Universidade de Tilburg, Os Países Baixos. p A principal conclusão do grupo de estudo foi que deveria ser realizado um aumento do capital próprio dos bancos holandeses. Essa proposta baseou-se em uma comparação internacional de balanços de bancos de países líderes. Isso significa que os bancos comerciais seriam obrigados a manter uma diferença maior entre os valores de seus ativos e passivos.

p Em seu jornal, publicado recentemente no jornal de acesso aberto Revista mensal de Contabilidade e Administração de Empresas (MAB) , Duffhues concorda que, se realizado, a recomendação não só poderia trazer os bancos holandeses de volta aos seus pés, mas também aumentam sua solvência futura:a capacidade de pagar suas dívidas no vencimento. Assim, os bancos teriam maior capacidade para cobrir suas perdas futuras, se necessário, e gerenciaria os riscos de uma maneira muito mais eficiente.

p Duffhues argumenta que, apesar dos cientistas, jornalistas financeiros e políticos que analisaram e discutiram continuamente as causas da crise financeira mais devastadora desde a Grande Depressão do século anterior, pouca atenção tem sido dada à estrutura financeira dos próprios bancos comerciais.

p Não apenas os bancos holandeses não estavam acomodando os índices de ações internacionais, mas, de acordo com Duffhues, eles não estavam em conformidade com o Código de Governança Corporativa holandês de 2016 em termos de gestão de risco externo, qualquer. Por muito tempo, eles estavam mantendo um capital próprio muito baixo - detendo apenas 3% do valor total do balanço. Com sua dívida possivelmente chegando a 97%, essas perdas de 3% já eram suficientes para causar uma grave falta de confiança.

p A exigência de 3% foi imposta por reguladores nacionais e internacionais nas décadas anteriores. Naquela hora, tal estratégia foi considerada razoável pela administração do banco e reguladores. Contudo, a crise financeira de 2008 revelou-se intensa demais para evitar a necessidade de ação governamental para resgatar os bancos da inadimplência. Naturalmente, seu comportamento resultou em uma solvência muito baixa dos bancos.

p “O comportamento dos bancos naquele momento pode ser visto como contribuindo para o risco sistêmico da economia, "explica Duffhues.

p O autor vai ainda mais longe do que o grupo de estudo, cujo estudo ele faz referência. Ele está convencido de que um aumento substancial no capital social de até 25% para os bancos não apenas garantirá sua própria sobrevivência, mas também trará uma série de desenvolvimentos, sem dúvida, positivos para a sociedade como um todo, incluindo mais confiança de cidadãos e empresas, menos necessidade de intervenções do governo, e prevenção de colapsos do ciclo financeiro. Se os bancos têm índices patrimoniais altos o suficiente, recessões econômicas não resultarão em paradas financeiras para consumidores e produtores na economia. Os índices de solvência dos bancos devem refletir a responsabilidade dos bancos pelo bem-estar e pelo desenvolvimento sustentável da sociedade.