Os profissionais têm um conselho importante para quem negociou criptomoeda pela primeira vez no ano passado:leve a sério sua preparação fiscal.
O IRS tem ampliado os relatórios de criptomoedas com interesse crescente nos últimos anos. E a última coisa que você quer é perder dinheiro e tempo reconciliando sua responsabilidade fiscal, diz Douglas Boneparth, um planejador financeiro certificado da cidade de Nova York.

Então, à medida que a temporada de impostos está em pleno andamento, aqui está um guia rápido sobre qual atividade de criptomoeda é reportável, como geralmente é tributada e as melhores maneiras de se preparar.

O QUE VOCÊ PRECISA DENUNCIAR AO IRS

O IRS trata as moedas virtuais como propriedade, o que significa que são tributadas de forma semelhante às ações. Se tudo o que você fez foi comprar criptomoeda com dólares americanos, e esses ativos permaneceram intocados em uma bolsa ou em sua carteira de criptomoedas, você não precisa se preocupar em relatar ao IRS este ano.

O relatório é necessário quando certos eventos entram em jogo, mais comumente:

— Trocar uma criptomoeda por outra.

— Venda de criptomoeda por dólares fiduciários (moeda emitida pelo governo).

— Usar criptomoeda para comprar bens ou serviços (por exemplo, pagar uma xícara de café com criptomoeda).

Uma distinção crítica a ser feita é que desencadear um evento tributável não significa necessariamente que você deve impostos, diz Andrew Gordon, contador público certificado e advogado tributário de Illinois. Só porque você tem que relatar uma transação não significa que você vai acabar devendo o IRS por isso.

COMO A CRIPTOMOEDA É TRIBUTADA

Sempre que você vender um ativo para obter lucro, seu ganho resultante poderá estar sujeito à tributação sobre ganhos de capital. Para determinar seu ganho ou perda exato, você precisará da data em que adquiriu a criptomoeda; a data em que você vendeu, trocou ou de outra forma alienou; e a base de custo (o valor pago mais as taxas de transação).

Os ganhos são então tributados à taxa de curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você manteve o ativo. Ganhos de curto prazo para ativos mantidos há menos de um ano são tributados como renda ordinária, enquanto ganhos de longo prazo para ativos mantidos há mais de um ano são geralmente tributados em 0%, 15% ou 20%, dependendo de sua renda tributável e status de arquivamento .

Por exemplo, digamos que você comprou US$ 2.000 em uma criptomoeda em janeiro de 2021 e a vendeu dois meses depois por US$ 5.000. Esse ganho de capital de $ 3.000 estaria sujeito à taxa de ganhos de capital de curto prazo.

Depois de calcular seus ganhos e perdas no Formulário 8949, você precisará relatá-los no Anexo D do Formulário 1040.

COMO PREPARAR

1. SEJA HONESTO

Se você omitir informações sobre seus impostos, existe o risco de multas, taxas e, em casos graves, até cobranças de sonegação de impostos. E com a revisão do Formulário 1040, que agora traz uma pergunta direta de sim ou não sobre se você recebeu, vendeu, trocou ou descartou criptomoeda, o IRS está sinalizando que quem deixar de informar não poderá fingir ignorância , diz Gordon.

2. COLOQUE SEUS REGISTROS EM ORDEM

As exchanges de criptomoedas não serão obrigadas a enviar formulários 1099-B aos contribuintes, também conhecidos como resumos de relatórios fiscais, até o ano fiscal de 2023. Portanto, o ônus é dos comerciantes para manter registros precisos de suas transações. Muitas exchanges, como a Coinbase, permitem que você baixe seu histórico de negociação, o que pode facilitar para você, software fiscal ou um preparador de impostos calcular ganhos e perdas. Se você fez negociações fora da bolsa, no entanto, talvez seja necessário reservar algum tempo adicional para cavar.

3. CONSIDERE USAR FERRAMENTAS DE RASTREIO

Relatar uma única negociação em uma bolsa provavelmente não será difícil. Mas um “contribuinte típico tem de três a cinco carteiras e exchanges”, de acordo com Shehan Chandrasekera, CPA e chefe de estratégia tributária da CoinTracker. Isso torna mais difícil reconciliar a base de custo em várias plataformas. Se você é um trader ativo, pode fazer sentido investir em um software que possa ajudar a rastrear suas transações.

4. CONTRATE UM PROFISSIONAL

Se sua situação fiscal for complexa, considere trabalhar com um profissional de impostos experiente em criptomoedas. Eles podem orientá-lo através das várias estratégias contábeis que o IRS permite para conciliar seus ganhos e perdas e ajudar a determinar qual delas faz mais sentido para você.

5. FAÇA AS PERDAS FUNCIONAREM A SEU FAVOR

Se você não aproveitou as estratégias de minimização de impostos no ano passado - como coleta de prejuízos fiscais, doações ou doações - mas percebeu perdas, ainda tem a chance de reduzir sua conta de impostos. Assim como nas ações, se você vender uma moeda por um valor menor do que pagou por ela, poderá deduzir até US$ 3.000 dessas perdas em seus impostos.